Kansspelbelasting

Kansspelbelasting Online Casino

Als je geld hebt gewonnen met een kansspel dan moet je kansspelbelasting betalen. Een kansspel is omschreven als “een spel waarbij geluk of toeval bepaalt of je wint of een prijsvraag waarbij kennis of vaardigheden van de deelnemers bepalen wie er wint”. Geld winnen in het online casino valt onder kansspelen en dus moet je over de winst belasting betalen. Hoe dat precies zit, wat de regels zijn en hoe je het bedrag berekent leggen we je hieronder precies uit. Let op! De onderstaande informatie geldt maar totdat de kansspelmarkt in Nederland officieel opengaat in 2021. Vanaf dat moment is online gokken legaal en moeten de aanbieders kansspelbelasting afdragen namens jou.

FAQ’s:

Belasting betalen over geld gewonnen in Nederland

Op dit moment geldt deze regel alleen als je geld wint bij Nederlandse bedrijven die op dit moment al in het bezit zijn van een casino licentie. Voorbeelden hiervan zijn:

  • loterijen, zoals de Staatsloterij of Postcodeloterij
  • pokerspelen
  • puzzels
  • bingo’s
  • weddenschappen
  • casinospelen, zoals roulette en blackjack in het fysieke casino
  • kansspelen met een kansspelautomaat

Zij betalen de kansspelbelasting voor je en jij krijgt je gewonnen bedrag netto in de hand. Van gewonnen geld in een online casino moet je zelf aangifte doen. Na ontvangst van het gewonnen geld moet je binnen een maand belasting betalen over je gewonnen geld.


Belasting betalen over geld gewonnen in het online casino

Als je in een kalendermaand meer hebt gewonnen dan gestort in het online casino dan moet je over dat bedrag kansspelbelasting aangifte doen en betalen. Bijvoorbeeld: Je hebt in Januari €100, €50 en nog een keer €100 gestort en hebt een keer €50 laten uitbetalen en een keer €75. Het totale bedrag dat je hebt gewonnen is €125 maar het totaal gestort is €250. Omdat je niet meer gewonnen hebt dan je hebt ingezet, hoef je geen belasting af te dragen. Heb je in het bovenstaande voorbeeld geen €125 uitbetaald gekregen maar €1250, dan moet je over het verschil tussen €1250 en €250 = €1000, kansspelbelasting betalen.

Uitzondering: Online Casino’s binnen de EU

Voor online casino’s die binnen de EU geregistreerd zijn, bijvoorbeeld in Malta, wordt een uitzondering gemaakt als je kunt aantonen dat er door dat online casino in Malta belasting is betaald. Op de casinowebsite kun je checken van welk land of jurisdictie een bepaald online casino een kansspellicentie heeft en of ze in een EU land gevestigd zijn.

Meest Gestelde Vragen over Kansspelbelasting Online Casino

Wat is kansspelbelasting?

De officiële definitie op belastingdienst.nl is: “Kansspelbelasting is de belasting die moet worden afgedragen over voordelen die worden behaald met het spelen van kansspelen.” Deze belasting is momenteel 30,1% in Nederland.

Moet ik kansspelbelasting betalen bij geld gewonnen in een online casino?

Belastingontduiking is nooit aan te raden. Als je geen aangifte doet van het geld gewonnen in het online casino aan de belasting dan ben je in overtreding van de wet. Als je wordt gepakt dan kom je in de grote problemen. Als je echt een groot probleem hebt met het afdragen van kansspelbelasting dan is je beste optie om niet in een online casino te gaan gokken. De fysieke casino’s in Nederland hebben een kansspellicentie en de belastingplicht ligt bij de aanbieder en niet bij de speler. Toch liever in het online casino? Kies dan voor een online casino dat is gevestigd in de EU. Je moet dan wel aangifte doen maar als je kunt aantonen dat er al belasting is betaald door het EU casino, hoef je in Nederland niet nog een keer belasting te betalen. Dit heeft te maken met het vrije verkeer van goederen en diensten in de EU.

Hoeveel kansspelbelasting moet ik betalen?

De kansspelbelasting was 30,1% in 2019 en 2020. Dit betaal je dus over het verschil tussen het ingezette en gewonnen bedrag, je netto winst. Lees hoe je dat bedrag berekent in het voorbeeld hierboven.

Hoe doe je aangifte kansspelbelasting over online gokken?

Aangifte doen is eenvoudig via het formulier op de site van de belastingdienst. Naast belangrijke persoonsgegevens vul je in hoeveel je hebt ingezet en hoeveel je hebt gewonnen in de desbetreffende kalendermaand. Als het verschil tussen die twee positief is, je dus meer hebt gewonnen dan ingezet, dan betaal je 30,1% belasting over dat bedrag. De belastingdienst stuurt je na ontvangst van de aangifte informatie over hoe te betalen etc. Vanaf het moment dat de Nederlandse kansspelmarkt officieel open is voor online casino’s is dit niet meer nodig. Tenminste, als je speelt bij een legaal online casino met een geldige kansspelvergunning van de Nederlandse Kansspelautoriteit.

Vanaf welk bedrag moet ik kansspelbelastingaangifte doen?

Dat is afhankelijk van het feit waar de aanbieder van de kansspelen waarmee je hebt gewonnen, is gevestigd:
• Bij Nederlandse aanbieders van kansspelen hoef je pas belasting te betalen als je meer dan €449,- hebt gewonnen. Kansspelvergunninghouders zijn een uitzondering op deze regel aangezien in dat geval de aanbieder verantwoordelijk is om belasting te betalen. Bij alle andere aanbieders van Nederlandse kansspelen moet je zelf aangifte doen en betaal je belasting bij een bedrag van €449,- of meer.
• Over geld gewonnen bij buitenlandse aanbieders van loterijen, pokerspelen, puzzels, bingo of (sport)weddenschappen moet je zelf aangifte doen en tevens belasting betalen over al je winst, zelfs als dat €20 is.
• Online Casino’s worden gezien als buitenlandse kansspelen via het internet en dus moet je ook hier aangifte doen van je winst en belasting betalen als het uitbetaalde bedrag in een kalendermaand hoger is dan het ingezette bedrag. Er is ook hiervoor geen minimumbedrag vastgesteld. Je hoeft geen kansspelbelasting te betalen als je kunt aantonen dat het online casino gevestigd is in een EU land en dat zij al belasting betaald hebben.

Waarom moet ik kansspelbelasting betalen als gokken bij een online casino officieel illegaal is?

Regels zijn nou eenmaal regels en de belastingdienst vermeld specifiek wat de procedure is bij “een prijs gewonnen bij een kansspel op internet”. Door het huidige gebrek aan mogelijkheden voor online casino’s om een Nederlandse casino licentie te kunnen krijgen, ligt de verantwoordelijkheid voor de aangifte en het betalen van de kansspelbelasting bij de speler. Zodra de kansspelmarkt in Nederland gereguleerd is, verschuift deze verantwoordelijkheid naar de online aanbieder en hoef jij je dus geen zorgen meer te maken over de aangifte.